Как читать баланс КПК: где смотреть просрочку и резервы

[Larisa]

Помогите разобраться с цифрами. Я пайщица нашего кооператива с конца 2022 года, брала там займ, сейчас его закрыла и думаю, не положить ли немного на сбережения. Скачала с сайта баланс за 2024 год и потерялась: строчек много, названия как в банке, слова "просрочка" вообще нигде нет. Где в балансе смотреть просрочку и резервы? И какие цифры считать плохими, чтобы хотя бы понимать, о чём спрашивать?

[PolinaMB]

Лариса, у кооперативов отчётность по формам для некредитных финансовых организаций, поэтому и непривычно. Просрочки отдельной строкой в балансе нет, она в пояснениях. Я смотрю так:
- в активах финансовые активы по амортизированной стоимости, внутри них займы, выданные пайщикам. Это главный актив кооператива;
- рядом или в пояснениях резерв под обесценение, иногда пишут "оценочный резерв под кредитные убытки". Это то, что кооператив сам не надеется вернуть;
- в пояснениях таблица займов по срокам просрочки: без просрочки, до 30 дней, 31-90, больше 90. Последняя графа самая важная;
- в обязательствах средства, привлечённые от пайщиков, то есть сбережения. Сравните их с денежными средствами в активах;
- внизу пассива паевой фонд, резервный фонд и нераспределённая прибыль или непокрытый убыток.
Плохо, когда резерв растёт быстрее займов, когда денег на счетах почти нет при больших сбережениях и когда по итогу года убыток. Одна цифра сама по себе мало что говорит, сравнивайте с прошлым годом. Если пояснений на сайте нет, просите в офисе, пайщику их показать должны.

[Larisa]

Полина, спасибо! Нашла. Резерв 11 миллионов, займов 64. Это много?

[fenix]

Это около 17%. Само по себе число ничего не скажет, пока не сравните с прошлыми годами. Если два года назад было 8%, а сейчас 17, займы возвращаются всё хуже, и кооперативу нужно больше зарабатывать. Обычно это кончается тем, что поднимают ставку по сбережениям, чтобы привлечь деньги. Высокая ставка в таком кооперативе не подарок, а плата за риск.

[andreyBelov]

Я на каждом годовом собрании прошу назвать просрочку по срокам и отдельно сумму займов, по которым идут суды. Резерв - это то, что правление уже признало. Вопрос в том, что ещё не признали. Если займов с просрочкой больше 90 дней много, а резерв по ним маленький, значит, кто-то очень надеется на возврат.

[Тимур И.]

А пояснения обязаны выкладывать вместе с балансом? У нас на сайте висят две страницы, и всё.

[Larisa]

Тимур, у нас на сайте тоже было две страницы. Я сходила в офис во вторник (бухгалтер принимает только по вторникам), пояснения распечатали без вопросов. Просрочка больше 90 дней почти 8 миллионов, почти всё в суде, год назад было 5. Резерв год назад был 7. Растёт, но не обвалом. Сбережения класть пока не стала, дождусь собрания в конце мая и спрошу, сколько с должников реально взыскали за год.